La lucha contra el fraude y la evasión fiscal en América y Europa: perspectiva desde las dos orillas

Daniel Coronas Valle

doi:10.24310/tsn.2.2016.19232

Autores

Daniel Coronas Valle Universidad de Málaga https://orcid.org/0000-0001-7918-2588 (não autenticado)

DOI:

https://doi.org/10.24310/tsn.2.2016.19232

Palavras-chave:

Sistemas tributarios, Fraude fiscal internacional, Evasión y elusión fiscal, Secreto bancario, Paraísos fiscales, Cooperación internacional, FATCA, CRS, Intercambio automático de información tributaria, Los Papeles de Panamá

Resumo

La lucha contra el fraude fiscal cobra cada día mayor relevancia en los sistemas tributarios; desde varias perspectivas (el secreto bancario y los paraísos fiscales) se percibe un cambio de paradigma en el rol de los Estados en esta lucha. Así mediante la cooperación internacional y el intercambio automático de datos se atisba una nueva era en la fiscalidad internacional.

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Biografia do Autor

Daniel Coronas Valle, Universidad de Málaga

Licenciado en Derecho, Máster en Asesoría Jurídica de Empresas y doctor en Ciencias Jurídicas y Sociales por la Universidad de Málaga. Es profesor asociado de Derecho Financiero y Tributario en la Universidad de Málaga y director de TFM en el Máster de Asesoría Fiscal de la Universidad Internacional de la Rioja (UNIR). Experto en fiscalidad internacional y lucha contra el fraude fiscal, aborda en sus trabajos científicos asuntos como los paraísos fiscales, el blanqueo de capitales, el intercambio automático de información tributaria, la ética fiscal y la sostenibilidad. Mantiene una presencia asidua en seminarios y congresos nacionales e internacionales de su especialidad. Forma parte del elenco de expertos de la Comisión Europea en materias relativas a sus líneas de investigación. Es colaborador (2016) de la Revista de Estudios Internacionales Transatlantic Studies Network (ISSN-e: 2444-9792). Ha publicado dos obras sobre el fraude fiscal internacional y la legislación FATCA y CRS, así como siete capítulos en otras tantas obras colectivas en los que profundiza, desde diversos enfoques, en el mundo de las finanzas internacionales. Ha firmado más de una treintena de artículos sobre su especialidad. Según Google Scholar ha sido citado un total de 23 veces. Forma parte de dos grupos de investigación (UMA y UGR) y ha realizado dos estancias académicas (Lisboa 2023 y Bolonia 2024). Con más de 30 años de experiencia profesional, ocupa el puesto de Director de Conducta Corporativa (Cumplimiento Normativo) en un banco cotizado español perteneciente al Ibex 35, habiendo sido responsable de la implantación de proyectos normativos fiscales e interlocutor ante diversos reguladores (BCE, BdE, CNMV, etc.).